票据贴现利息怎么计算,票据贴现利息会受到哪些因素的影响?
票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前,将票据背书后交银行贴现,银行将票据的到期价值,扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息 (贴现折价)后的余款付与企业,称为应收票据贴现。那么,票据贴现利息怎么计算,票据贴现利息会受到哪些因素的影响?
网友咨询:当月贴息利率为0.4%,每年按12月算,每月均按30日计,按此条件公司于8月1日开出一张1000万元面额、期限6个月的承兑汇票。关于票据贴现利息有什么计算公式,如何计算票据贴现利息?
律师解答:
票据贴现利息的计算分两种情况:
1、不带息票据贴现。
贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期。
2、带息票据的贴现。
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360。
贴现利息公式,用公式表示即为:
1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率。
2、日贴现率=月贴现率÷30。
3、实际付款金额=票面金额-贴现利息。
票据贴现利息会受到因素的影响:
一、经营策略。
二、资金状况。
三、综合融资成本。
四、盈利目标。
五、外部定价因素。
【法律依据】
《票据法》第四条,票据行为、票据权利与票据责任
票据出票人制作票据,应当按照法定条件在票据上签章,并按照所记载的事项承担票据责任。持票人行使票据权利,应当按照法定程序在票据上签章,并出示票据。其他票据债务人在票据上签章的,按照票据所记载的事项承担票据责任。
律师解析:
一般而言票据贴现,可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现。
贴现是指客户(持票人)将没有到期的票据出卖给贴现银行,以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种;
转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让,转贴现一般是商业银行间相互拆解资金的一种方式;
再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现,通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务,是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。
贴现的种类:
1.银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现是指当中小企业有资金需求时,持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现,以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款,银行对贴现申请人保留追索权。
特点:银行承兑汇票贴现以银行的信用为基础的融资,是客户较为容易取得的融资方式,操作灵活、简便。贴现利率市场化程度高,资金成本较低,有助于中小企业降低财务费用。
2.商业承兑汇票贴现
商业承兑汇票贴现是指当中小企业有资金需求时,持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现,以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时,银行则向承兑人提示付款,当承兑人未给予偿付时,银行对贴现申请人保留追索权。
特点:商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资,如果承兑企业的资信非常好,相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资,手续简单、融资成本较低。
3.协议付息票据贴现
协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到银行申请办理贴现,由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向银行支付贴现利息后银行为卖方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付外,与一般的票据贴现业务处理完全一样。
特点:票据贴现利息一般由贴现申请人(贸易的卖方)完全承担,而协议付息票据在贴现利息的承担上有相当的灵活性,既可以是卖方又可以是买方,也可以双方共同承担。与一般的票据相比,协议付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例,从而达成双方最为满意的销售条款。
相关文章
-
匈人帝国是现在什么国家(让老祖宗头疼的“匈奴”,如今是我国哪个民族?)
让老祖宗头疼的“匈奴”,如今是我国哪个民族?结果难以置信消失的帝国:匈奴的去向与民族融合之谜你是否想过,曾让汉朝皇帝寝食难安的匈奴,如今身在何方?他们骁勇善战,驰骋草原,一度是中华文明的劲敌。然而,翻开史书,我们却发现,这个曾经强大的游牧民族,仿佛人间蒸发般,消失在历史的迷雾中。这究竟是怎么回事?让
2024-10-16 12:30:11 -
法硕报考条件(中国政法大学在职研究生报考条件及流程是什么?)
中国政法大学在职研究生以同等学力、非全日制两种报考方式为主,参加报名的考生自主选择,提前充分了解报考条件、流程、招生专业以及相关的授课安排、收费等。以下是中国政法大学在职研究生报考条件及流程详解:中国政法大学同等学力【报考条件】1、拥护《中华人民共和国宪法》,遵纪守法,品行端正,身体健康。2、具有大
2024-10-16 12:15:35 -
什么叫关联词讲解(【每日一学】关联词的用法)
关联词是指在两个或两个以上,在意义上有密切联系的句子中,用来连接标明关系加强语气的词语。转折关系、假设关系、条件关系等都是关联词的一种。关联词一般分为转折关系、假设关系、条件关系等几种。·转折关系是指一个句子中先说一个事情后说另一个事情,用来表达先后的关系。例如:他在那吃完饭后才去打球。·假设关系是
2024-10-16 12:01:48 -
日照旅游攻略(日照真的太好玩了两天一晚攻略来啦)
想来山东看海不想人挤人高的,真的可以看看日照!!海美便宜东西也好吃!D1 行程:早上到达日照西站-万平口景区-山海天阳光海岸-海沙子面-那山海记忆集1 万平口景区定位 3 号门拍照打卡点都集中在这里好看的地方真的很多2 山海天阳光海岸下午又来看海啦!比起万平口我更喜欢这里,人相对更少一点天蓝海蓝真的
2024-10-16 11:46:34 -
寒天晶球做法配方(奶茶小料怎么选?)
一、珍珠珍珠奶茶最早风靡的时候,便是靠着珍珠Q弹软糯的口感。近年来,珍珠小料的品类也有所增加,商家也纷纷推出波霸、小珍珠、绿珍珠等延伸产品。英歌魂的珍珠保留了珍珠最早的弹牙感,每日新鲜熬制保证纯正风味,喝饮料不知道加什么小料,加珍珠准没错!推荐加入:珍珠放在奶茶类饮品中更合适!二、红豆蜜红豆在最近几
2024-10-16 11:32:54 -
蛇夫座性格分析(堪比完美的星座,蛇夫座)
说起蛇夫座的日期,自11月29日太阳穿过到12月17日太阳落到人马座上,所以出生在这个日期的人严格来讲不属于射手座,而是拥有着蛇夫座的个性,这也是很多人表示自己的性格完全和所属星座不一致,这也是因为蛇夫座的加入,让传统的十二星座次序打乱,就好比原本的天蝎座有着一个月的跨度,但事实上却只剩下五天时间。
2024-10-16 11:17:39