个人养老保险怎么交最合适划算（灵活就业人员的养老保险，到底选哪个缴费最划算？）

随着养老保险的普及越来越广，大家也都知道了养老保险的好处，但是对于缴费的不同档次，还是存在很多疑问，特别是灵活就业人员，因为需要全额承担保险费用，不同的缴费档次可能会带来不一样的压力，但是又要考虑将来生活，那到底选那个划算，我们来捋一捋。

要想搞清楚哪种缴费最划算，就必须弄明白养老金是怎么发的。累计缴费满15年，达到退休要求的，就可以申请退休并领取养老金。养老金主要包括两个部分：基础养老金和个人账户养老金。基础养老金=计发基数*（1+个人平均缴费指数）/2*缴费年限*1%，个人账户养老金=个人账户余额/139（以60岁退休年龄计算）。其中的个人平均缴费指数就与缴费时的档次有关了，同时个人账户余额也与缴费档次有关。

灵活就业人员的养老保险的缴费比例一般是20%，其中12%划入统筹账户，8%划入个人账户。假设某地的标准缴费基数是6000元，那么60%档的缴费基数就是3600元，如果都只缴纳15年，来计算一下两者的养老金领取差别（假定以后缴费都不变）：

按60%档的缴费基数缴费，则每月需要缴费720元，15年共计缴费129600元。按照8%的比例划入个人账户，则每月划入288元。15年后个人账户余额，即个人缴费累计加利息（个人账户记息都是高于5%的，在这里按5%计算）合计7万元左右。那么，到退休时可领取养老金=6000*（1+0.6）/2*15*1%+7万/139=1223.6元。

按100%挡缴费，则每需要缴费1200元，15年共计缴费216000元。个人账户余额约为12万左右，那么，退休时可领取养老金=6000*（1+1）/2*15*1%+12万/139=1763.3元。

在其他条件不变的情况下，两者每月的缴费差额是480元，领取的养老金差额是539.7元。假如我们计划每月拿出1200元买养老保险，但是选择了60%，将差额存入银行，按照目前银行最高的零存整取利息3%计算（实际利息只有2%左右），每月存入480元，15年后余额约为11万左右。将这11万按月取出补贴到和100%档的养老金同一水平，可以取203.8个月，约为17年。也就是说，如果把缴100%档的钱拿来缴60%档，差额存入银行，退休时取出来补差，在77岁左右就会将银行的钱取完，而去年我国的平均寿命是78.2岁。

但是这里面还有重要的影响因素，一是存款利息，并没有我们计算的那么高，所以存入银行的最终余额会比我们计算的少；二是要考虑通货膨胀的因素；三是养老金的计发基数每年都在上涨，因此两者的差距会越来越大。所以说如果经济条件允许的话，肯定是缴纳越高档次越划算。如果是经济上存在压力，那么60%档是最划算的。